Незаконное предпринимательство

Деятельность предпринимателей всегда связана с риском — можно получить не только прибыль, но и убытки.

Некоторые считают, что налоги для предпринимателей слишком велики, и решают вести свою деятельность незаконно.

Но если предприниматель будет действовать нелегально, ему грозит уголовная, административная и налоговая ответственность. В каком случае и как можно привлечь нарушителя к ответственности — расскажем далее.

Что такое незаконная предпринимательская деятельность?

Для начала разберем, что входит в это понятие с точки зрения закона. Это поможет установить признаки неправомерных действий.

Законным будет считаться бизнес, если:

• Предприятие осуществляет свою деятельность самостоятельно

Человек сам принял решение о ведении бизнеса и действует исключительно от своего имени и только в своих интересах.

• Руководитель берет всю ответственность за ведение бизнеса на себя

Осуществление бизнеса подразумевает наличие не только прав, но и обязанностей. В случае допущения ошибок и нарушений ответственность ляжет на руководителя.

• Цель предприятия — регулярное получение прибыли

Предприниматель регулярно ведет профессиональную деятельность и получает доход.

• Фирма или ИП официально зарегистрированы

Для законного осуществления деятельности следует оформить фирму или встать на учет в качестве ИП в налоговой инспекции.

Бизнес можно развивать и осуществлять в различных областях — продажа продовольственных и непродовольственных товаров, пользование движимым и недвижимым имуществом, оказание различных услуг населению. Главное — законно.

Если фирма не соблюдает нормы и правила, которые обозначены в законе, ее действия считаются нелегальными.

Признаки

Контролирующие органы могут предъявить претензии к предприятиям, если обнаружат следующие признаки нелегальной деятельности:

• главная цель — извлечение дохода с целью обогащения;
• осуществляется без привлечения посторонней помощи;
• привлекается труд наемных работников, выплачивается заработная плата, но трудовые отношения официально не оформляются;
• происходит торговля, оказываются услуги и т.д.;
• официальное оформление в налоговой прошло с нарушением или совсем отсутствует;
• отсутствуют разрешительные документы (лицензии).

Законодательством РФ предусмотрена ответственность за «теневой» бизнес.

Что может стать поводом для проверки фирмы?

Государственные структуры могут выявить нелегальную деятельность при обнаружении следующих фактов:

• свидетельские показания покупателей;
• наличие документов, подтверждающих факт оплаты товара или услуги — чеки, товарные накладные, акты приема-передачи и т.д.;
• реклама на стендах, в газетах и т.д.;
• информация об аренде помещений для торговли.

Типичный пример — в квартире открыт маникюрный салон без регистрационных документов.

Если вы обнаружили нелегальную фирму, то можете подать жалобу на предпринимателя.

Ответственность

К ответственности могут привлекать по различным основаниям:

• сбыт неучтенных товаров;
• предоставление услуг бег регистрации;
• продажа оружия без лицензии;
• продажа поддельных брендовых товаров;
• предоставление услуг без соответствующей лицензии;
• изготовление или продажа наркотиков и т.д.

Если предприятие вообще не обратилось в налоговый орган для регистрации или же заявление было подано, но фирма приступила к работе, не дождавшись официального документа — это нелегальная деятельность.

В зависимости от осуществляемого вида деятельности и суммы нанесенного ущерба к нерадивому предпринимателю могут применить административную, налоговую и даже уголовную ответственность.

Административная

Нарушителям грозит штраф по ст. 14.1 КоАП РФ, если они осуществляют деятельность:

• без официального оформления в госструктурах — от 500 до 2 тыс. руб.;
• без обязательной лицензии — от 2 до 50 тыс. руб.;
• с нарушением требований, прописанных в лицензии — от 1,5 до 40 тыс. руб.;
• грубо нарушая требования лицензии — от 2 до 200 тыс. руб.

Штраф назначается гражданам, должностным или юридическим лицам.

Деятельность фирмы могут приостановить на 90 дней, если обнаружат нарушения лицензионных требований.

Правительство устанавливает для каждого вида деятельности свои нормы понятия «грубое нарушение» в области лицензирования. Это может быть несоблюдение правил, связанных с игорным бизнесом, алкогольной и табачной продукции, транспортными перевозками, лекарственной и рекламной деятельностью, и т.д.

Срок давности для привлечения виновника к административной ответственности незначительный — 2 месяца.

Дела по таким проступкам рассматривают мировые судьи. Если вы выявили неточности и ошибки в оформленном протоколе — его можно оспорить. Есть большая вероятность, что пока контролирующие органы вносят исправления в документацию, истечет срок давности. В такой ситуации мировой судья будет вынужден прекратить производство по делу.

Уголовная

Как только вы решили заняться предпринимательством, то необходимо пройти регистрацию в налоговой инспекции. Если вы обошли этот пункт, помимо административной ответственности вас могут привлечь и к уголовной.

Если сумма нанесенного ущерба при незаконном предпринимательстве является крупной, то грозит уголовная статья.

Незаконная предпринимательская деятельность относится к преступлениям средней тяжести. Поэтому срок давности для привлечения к уголовной ответственности — 2 года.

Наказание по ст. 171 УК РФ

Если будет доказано причинение крупного ущерба или же получение прибыли в идентичном размере, то нелегальному предпринимателю «светит» ст. 171 УК РФ.

Ущерб может быть причинен не только государству и гражданам, но и другим предприятиям.

Крупным считается ущерб свыше 2 млн. 250 тыс. рублей, а особо крупным — более 9 млн. рублей.

При причинении крупного ущерба нарушителю грозит:

• штраф в размере от 100 до 500 тыс. руб.;
• конфискация доходов на протяжении от 1 до 3 лет;
• принудительные работы до 480 часов;
• арест до 6 месяцев.

Если же причинен особо крупный ущерб или преступление совершено группой лиц, то нарушителей ждет:

• штраф до 300 тыс. руб.;
• удержание доходов на протяжении 2 лет;
• принудительные работы до 5 лет;
• лишение свободы до 5 лет.

Если вы работаете по договору с незарегистрированным предпринимателем, вас не привлекут по статье.

Куда жаловаться на незаконное предпринимательство?

Жалобу можно направить в:

• отдел по экономическим преступлениям;
• органы прокуратуры, которые рассмотрят претензию и направят в нужную инстанцию;
• налоговую службу (на предпринимателей, скрывающих свой реальный доход);
• органы полиции (при незаконном обороте алкогольной продукции);
• лицензионные структуры (если отсутствует разрешение).

Анонимные сообщения к рассмотрению не принимаются.

Как правильно написать жалобу?

Она пишется в произвольной форме, но нужно указать:

• наименование органа, куда подается жалоба;
• личные данные (Ф.И.О., адрес регистрации, контактный телефон);
• сведения о нарушителе — кто незаконно ведет бизнес, где и т.д.;
• чем занимается фирма нелегально (продажа алкоголя без лицензии, отсутствие регистрации и т.д.);
• систематичность совершения незаконных действий — сколько дней, в какое время суток и т.д.;
• просьбу, чтобы приняли меры в отношении нарушителя;
• список подтверждающих документов при наличии;
• в конце поставить подпись и дату.

Обычно срок рассмотрения жалобы составляет 30 календарных дней.

Скачать образец заявления в полицию о незаконной предпринимательской деятельности

Обжалование

Чтобы нелегально действующей фирме предъявить обвинение, контролирующим органам потребуется приложить немало усилий, чтобы собрать доказательства.

Все факты, установленные в ходе проверки, должны быть зафиксированы в акте. После этого оформляется протокол.

Как показывает практика, обжаловать протокол лучше до направления его в судебные органы. В суде доказать свою невиновность практически невозможно.

Обжаловать можно только протокол, выданный государственным органом. Акт обжалованию не подлежит.

Учтите, что сначала нужно обжаловать документ в вышестоящей инстанции контролирующего органа. Только в случае отказа можно обратиться в судебный орган.

Суд может отменить вынесенное решение, сняв все обвинения с подсудимого, или же оставить его в силе и наказать виновного.

Смягчающее обстоятельство при вынесении приговора — отсутствие судимости.

Нюансы незаконной деятельности

Закон разграничивает наказание для лиц, если они осуществляли незаконную деятельность, которая не подлежит регистрации. Например, незаконное изготовление оружия или наркотических веществ.

Также не могут наказать граждан по ст. 171 УК РФ, если они продали свою квартиру, а затем сдали ее в аренду. Это уже мошенничество.

Государство пытается бороться с нелегальным бизнесом, но пока безрезультатно. Руководители предприятий и ИП прибегают к различным методам, чтобы получить прибыль и не платить налоги.

Но при помощи бдительных граждан такие действия пресекаются. Стоит напомнить, что помимо штрафа нарушителям придется заплатить налоги и начисленные пени.